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经济资本管理组织体系的构建原则

减小字体 增大字体 作者:佚名  来源:本站整理  发布时间:2016-06-14 11:11:58

经济资本管理组织体系的构建原则
    经济资本是银行实施风险管理的主要手段,随着商业银行风险管理理论和实践的不断发展,商业银行风险管理的组织体系设计己经日趋完善。根据国外商业银行的经验,银行实施经济资本管理,对经济资本管理组织体系的构建应当遵循以下原则:
    1.全面一致性原则
    全面性要求经济资本管理在组织上应该涵盖银行所有业务和所有环节中的各类风险,商业银行在所有业务流程中都应该关注经济资本管理;一致性要求银行经济资本管理组织结构的设置应确保银行经济资本管理目标与业务发展目标相一致,其分层应和银行决策结构和管理结构分层在逻辑上保持一致。保证其为银行业务发展提供一个健康的环境和层次简单的组织结构。
    2.独立权威性原则
    独立性要求董事会与高级管理层之间经济资本管理职责相互独立、经济资本管理部门独立于业务经营部门、经济资本管理部门与保障支持部门相互独立。经济资本管理的独立性是商业银行内部控制的保证,经济资本管理部门应直接向最高决策层负责。但独立性原则并不排斥部门之间的交流与合作。权威性要求经济资本管理部门和经济资本管理评估监督部门应具有高度权威,尽可能不受外部因素的干扰,以保持其客观、公正。
    3.垂直管理明确职责原则
    垂直管理要求银行经济资本管理组织结构应保证相关信息能够自上而下及时传递给适当的工作人员。分层管理即将经济资本管理的决策、管理、操作职能分别赋予不同层次的机构,形成金字塔型的组织架构。商业银行应根据经济资本管理活动内容、性质和重要程度的不同,在战略、执行、操作三个管理层级上划分相应的经济资本管理责任,每个层级要求有相应的职能机构落实经济资本管理责任。垂直管理指下级行经济资本管理部门接受总行经济资本管理部门的垂直领导,对总行经济资本管理负责。明确职责要求银行经济资本管理组织体系应保证各部门之间的权责分明,职责划分清楚,确保各部门之间的相互协调顺利进行。各部门之间分工合理,权责明确,有利于经济资本管理的有效实施。
    4.信息通畅相互配合原则
    信息通畅要求银行建立一个完善的信息系统,在银行内部形成一个有效的信息沟通渠道一一包括信息上报、信息下达以及内部信息的横向流动。同时各部门间能够建立起信息沟通机制和必要的监督制约机制。使各部门协调运作,相互配合,促进整个经济资本管理体系的高效运行。经济资本管理组织体系内部的纵向信息报告以及经济资本管理部门与相关职能部门之间横向的信息交流对经济资本管理的有效实施起着重要作用,它影响经济资本管理决策的科学性和及时性。相互配合要求相关部门作为一个银行整体应相互合作和支持。银行的经济资本管理包括了经济资本度量、配置和绩效评估等多个部分,这些仅靠一个部门是没有办法独立完成的,它需要多个部门间的相互协调配合。而部门间配合越默契,银行的经济资本管理也将越有效。因此相互配合是经济资本管理组织体系有效运作的必要条件。

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